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经营计划与全面预算亚博体育网页版登录入口

缺乏预算亚博体育网页版登录入口或预算亚博体育网页版登录入口效果不佳的常见现象
1、企业高速成长,各部门、各环节不能通力协作,公司像奔驰在高速路上的拖拉机,各部件濒临“散架”,尤其缺乏对资金的计划和亚博体育网页版登录入口;
2、虽然重视人力资源亚博体育网页版登录入口,可总是无法有效导入绩效亚博体育网页版登录入口、薪酬亚博体育网页版登录入口制度。究其原因,主要是不能合理确定绩效考核目标。每年的绩效目标,往往通过“三拍”(拍脑袋、拍胸脯、拍桌子)方式确定;
3、企业各部门制定了工作计划,却不能相互协调,公司层面没有形成密切协调、面向战略目标的经营计划,导致计划和战略脱节;
4、外部竞争压力下,企业推行成本亚博体育网页版登录入口,却无法将成本压力传递到相关部门、岗位,也无法提供更加精细的成本数据指导员工控制成本;
5、经营计划定性的东西多,定量的东西少,各部门唱高调,都能完成自己的工作计划,而企业整体效益却不佳;
6、导入了预算亚博体育网页版登录入口,但基本局限于财务预算层面,未跳出数字游戏的怪圈。耗费了大量时间编制预算,却并不准确;
7、预算编完便束之高阁,基本没有开展预算执行差异分析。对这些企业而言,预算费时费力,收效甚微。

 

主要原因分析
亚博体育app下载苹果方略认为,全面预算亚博体育网页版登录入口是企业精细化亚博体育网页版登录入口阶段、资源整合阶段的必备工具。上述现象的主要原因是:
1、没有建立全面预算亚博体育网页版登录入口体系,最终导致:
2、发展战略和经营计划脱节,无法提高企业执行力;
3、绩效亚博体育网页版登录入口体系无法有效导入,即使导入,也无法通过合理的绩效目标传递压力,收到实效;
4、或者缺乏相关预算工具的支持,预算亚博体育网页版登录入口体系无法有效导入

 

亚博体育app下载苹果方略的全面预算亚博体育网页版登录入口解决思路
在总结数十家大中型企业全面预算亚博体育网页版登录入口亚博体育官方app下载经验总结的基础上,亚博体育app下载苹果方略形成了独特全面预算亚博体育网页版登录入口理念体系、解决方案。
1、亚博体育app下载苹果方略认为,全面预算亚博体育网页版登录入口具有四大主要功能:
(1)落实企业战略目标;
(2)分配企业资源;
(3)梳理和明确责任中心的权利、责任;
(4)整合企业的业务与亚博体育网页版登录入口信息。


2、为落实上述四大功能,亚博体育app下载苹果方略设计了一系列预算亚博体育网页版登录入口工具,帮助企业成功导入并完善全面预算亚博体育网页版登录入口体系。
(1)全面预算亚博体育网页版登录入口指标体系
(2)全面预算亚博体育网页版登录入口业务计划模板
(3)全面预算亚博体育网页版登录入口编制、分析表格
(4)业绩与亚博体育网页版登录入口分析报告体系
(5)全面预算亚博体育网页版登录入口软件选型和实施


3、亚博体育app下载苹果方略利用预算亚博体育网页版登录入口工具,重点处理如下几个问题:
(1)战略、经营计划、预算之间的高度整合
全面预算是企业经营计划的数字化表现,经营计划和全面预算都是对公司战略目标的分解和落实。因此,经营计划的合理性、准确性、与战略的紧密衔接性决定了预算能否有效推动战略目标的实现。基于此,亚博体育app下载苹果方略通过“指标体系”、“业务计划模板”等预算工具打通“战略——经营计划——预算”的因果链。
(2)广泛参与的预算亚博体育网页版登录入口组织体系
很多企业高层领导和业务部门并不理解全面预算亚博体育网页版登录入口的内涵,不太重视预算,认为预算只不过是财务部门的工作,就是编制一堆财务数字和表格。基于此,亚博体育app下载苹果方略通过责任中心和预算亚博体育网页版登录入口组织重合的处理方式,明确各业务部门、职能部门的预算亚博体育网页版登录入口职责,真正实现“全员、全面”预算亚博体育网页版登录入口,搭建了简洁高效的全面预算亚博体育网页版登录入口组织体系。
(3)促进企业制定合理的预算目标或绩效目标
企业预算亚博体育网页版登录入口体系是对企业经营计划的数字化模拟,因此,必须充分了解发展战略或经营计划背后各驱动因素的影响,并做出合理的应对措施。亚博体育app下载苹果方略借助预算参数积累、预算指标联动模型,使全面预算体系充分体现企业的业务特点和亚博体育网页版登录入口要求,从多个维度细化预算,多维度立体模拟企业经营过程,预见未来关键因素对经营成果、现金状况、财务状况的影响,从而指导各级亚博体育网页版登录入口层确定合理的预算目标体系。
(4)建立和完善基础亚博体育网页版登录入口数据体系
完整的基础亚博体育网页版登录入口数据体系是企业控制标准的主要来源。全面预算亚博体育网页版登录入口通过有效的“倒逼机制”,推动企业建立和完善基础亚博体育网页版登录入口数据体系,为企业建立实施更加精细的亚博体育网页版登录入口奠定基础。
(5)纵向、横向沟通更加充分的预算亚博体育网页版登录入口机制
预算编制过程是一个上下充分沟通和博弈的过程,这一过程使企业各个层面对未来经营情况进行充分讨论和沟通,为计划和预算的合理制定以及后续执行奠定了充分的基础。基于此,亚博体育app下载苹果方略高度重视这一阶段的作用,并通过预算制度、流程规范横向、纵向的预算博弈过程,促进纵向、横向的沟通。
(6)通过预算亚博体育网页版登录入口提升绩效分析、反馈功能
将企业的实际数据与预算数据进行对比分析,建立事前、事中的预算控制机制,实现实时预警,杜绝预算编制与执行的“两张皮”。必要时,建立滚动预算,帮助企业快速应对变化的环境,确保目标的实现。
预算分析不能仅限于财务数据的对比,通过业务部门的深度参与,实现对问题原因的动态、深入剖析,以寻求业务上的改进。


亚博体育官方app下载服务内容
亚博体育app下载苹果方略亚博体育官方app下载成果包括提交亚博体育官方app下载文案书面成果、辅导企业实施两个阶段的不同内容:
1、制定亚博体育官方app下载方案
(1)全面预算亚博体育网页版登录入口诊断
(2)全面预算亚博体育网页版登录入口改进方案
(3)全面预算亚博体育网页版登录入口制度、流程
(4)全面预算亚博体育网页版登录入口实施工具包,包括:业务计划模板、指标体系、预算参数库、编制和分析表格体系、基于全面预算的亚博体育网页版登录入口亚博体育网页版登录入口报告体系
2、亚博体育官方app下载方案的实施辅导
(1)实施培训,包括文化宣导、进一步的工具设计等
(2)为使方案落地,进一步细化全面预算亚博体育网页版登录入口工具
(3)全面预算亚博体育网页版登录入口软件选型与导入


企业的收益
1、全员、全面、全程参与的全面预算亚博体育网页版登录入口理念
2、建立预算亚博体育网页版登录入口体系,使企业发展战略落地
3、在预算亚博体育网页版登录入口的牵引下,进一步明确各责任中心的权利责任
4、通过预算亚博体育网页版登录入口体系的支持,提升业绩亚博体育网页版登录入口的效果
5、在全面预算亚博体育网页版登录入口的牵引下,完善企业的基础亚博体育网页版登录入口数据
6、建立、完善亚博体育网页版登录入口报告体系,有效支持高层决策

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